C. Modificacions de crèdit: transferències de crèdit
- Descripció
i tipus
- Introducció
d'una transferència de crèdit ordinària
- Transferències
de crèdit tipus despesa: notes de càrrec
- Baixa
modificació de crèdit
- Anul.lació
1. Descripció i tipus
Tota modificació positiva del pressupost de despeses ha de ser compensada amb una modificació positiva del pressupost d’ingressos o amb una modificació negativa del pressupost de despeses. El segon cas és el conegut com a Transferència de crèdit. Consisteix en el trasllat d’una part o tot el crèdit d’un concepte pressupostari a un altre, per tant, disminuirà el crèdit d’un concepte (o diversos) en favor d’un altre (o altres) en la mateixa quantia.
Existeixen dos tipus de transferències de crèdit
-
Les que anomenarem "transferències ordinàries". S’utilitzaran per fer transferències de crèdit internes (entre partides de la mateixa unitat) i entre unitats, quan una unitat atorga un ajut o subvenció a una altra, sense rebre cap contraprestació.
-
Les transferències tipus "despeses". S’utilitzen per fer pagaments de serveis prestats per una altra àrea de la pròpia UB, per tant, són pagaments interns. Aquestes transferències aniran lligades a les "notes de càrrec".
2. Introducció d’una
transferència de crèdit ordinària
Pantalla TC-1
GESTIÓ DEL PRESSUPOST
------------------------------
1 MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
2 RESERVA DE CRÈDIT
3 OPERACIONS DE DESPESA
4 ANUL.LACIÓ DE DESPESA
5 VARIACIÓ D'OPERACIÓ
6 CONSULTA D'OPERACIONS
7 CONSULTA OP. DESPESA PER TERCER
8 CONTROL FACTURES
|
Pantalla TC-2
SICUB
GESTIÓ DEL PRESSUPOST
MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
------------------------------
1 INTRODUCCIÓ MC
2 MANTENIMENT MC
3 EMISSIÓ DOCUMENT MC
4 BAIXA MC
5 APROVACIÓ MC
6 CONSULTA MC-NOTES DE CÀRREC
7 LLISTAT DE TELÈFONS
|
Pantalla TC-3
SICUB OPERACIONS PRESSUPOST DE DESPESA
DGEO01P1 INTRODUCCIÓ MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
----------------------------------------
EXERCICI : 2002 NO.REFERèNCIA : TIPUS MC : 1 (1-TRANSFERèNCIES
2-CRèDIT EXTRAOR
òRGAN GESTOR : 10 802 01 SECCIO DE COMPTABILITAT 3-AMPLIACIó CREDIT
4-SUPLEMENT CREDIT
NO.EXPEDIENT : PROVA 5-GENERAT PER INGR
6-INCORP.ROMANENTS)
DESCRIPCIó : PROVA TRANSFERENCIA CREDIT TRANSFERÈNCIA
DESPESA :
('D', ' ')
PF1 MENú PRAL. PF3 MENú ANT. PF2 CANCEL.LAR
|
NÚM. EXPEDIENT: Referència interna que ens pot
servir per agrupar operacions que tinguin alguna relació. Cada usuari podrà utilitzar aquest camp en la forma que li reporti major profit.
DESCRIPCIÓ: Descripció del motiu de la transferència, intentant donar la màxima informació (evitar descripcions tipus "transferència de crèdit").
TIPUS MC: Els serveis i departaments només realitzaran transferències de crèdit, per tant, sempre serà Tipus MC: 1
TRANSFERÈNCIA/DESPESA: Es deixarà en blanc
Prement INTRO, el sistema emplenarà els camps d’òrgan gestor i núm. de referència del document. Amb un altre INTRO, accedim a la pantalla d’introducció de les partides que intervenen en la transferència:
Pantalla TC-4
SICUB MODIFICACIONS DE CRèDIT
DGEO01P2 INTRODUCCIÓ MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
----------------------------------------
EXERCICI : 2002 N.REFERèNCIA : xxxxxx TIPUS MC : 1 òRGAN GESTOR : 10.802.01
òRGAN PROGRAMA CONCEPTE ECONòMIC IMPORT
--------------- --------------- ----------------- --------------
10 802 220 01 1,00
SERV.COMPT.PATR MATERIAL OFICIN
10 802 230.01 - 1,00
SERV.COMPT.PATR DIETES
PF2 CANCEL.LAR PF4 CONFIRMAR PF8 PAG. SEG.
|
Haurem d’emplenar l’òrgan (codi orgànic), programa i concepte econòmic de cada partida. En cas que no hagi programa, el camp es deixarà en blanc. No es podran repetir partides, en aquest cas caldria agrupar-les.
L’import de la partida que rep el crèdit figurarà en positiu.
L’import de la partida que cedeix crèdit serà negatiu.
Una transferència sempre haurà d’estar compensada, per tant, el total sempre serà zero, en cas contrari, el sistema ens assenyalaria un error.
Confirmant, accedim a la següent pantalla:
Pantalla TC-5
SICUB OPERACIONS PRESSUPOST DE DESPESA
DGEO03P7 PROPOSTA DE RESOLUCIó
---------------------
Nº REFERèNCIA : xxxxxx
PROPOSTA RESOLUCIó :
AUTORITZAR LA TRANSFERÈNCIA DE CRÈDIT ENTRE LES PARTIDES
DEL PRESSUPOST DE LA UNIVERSITAT DE BARCELONA QUE ES CITEN
EN AQUEST DOCUMENT, CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2002 , PER
PROVA TRANSFERENCIA CREDIT .
PF4 CONFIRMAR
|
Prement F4 a la pantalla de la proposta de resolució, tornem a l’anterior, des de la qual podrem fer la impressió del document (confirmant prèviament la pantalla de signatures).
3. Transferències de crèdit tipus despesa: notes de càrrec
Una nota de càrrec és una factura interna de la Universitat de Barcelona. És a dir, és la factura emesa per una unitat de la Universitat contra una altra unitat
de la mateixa Universitat, on sol.licita el pagament del servei que li ha prestat o dels béns que li ha lliurat.
El mitjà de pagament de les notes de càrrec serà el de les TRANSFERÈNCIES DE CRÈDIT TIPUS DESPESES. Les MC tipus despeses aniran sempre lligades a una nota de càrrec.
Introducció de la MC tipus despesa
Seleccionarem les mateixes opcions del menú del SICUB que hem utilitzat per les MC ordinàries, accedint a la primera pantalla de Introducció:
Pantalla NC-1
SICUB OPERACIONS PRESSUPOST DE DESPESA
INTRODUCCIÓ MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
----------------------------------------
EXERCICI : 2003 NO.REFERèNCIA : TIPUS MC : 1 (1-TRANSFERèNCIES
2-CRèDIT EXTRAOR
òRGAN GESTOR : 10 802 01 SECCIO DE COMPTABILITAT 3-AMPLIACIó CREDIT
4-SUPLEMENT CREDIT
NO.EXPEDIENT : PROVA 5-GENERAT PER INGR
6-INCORP.ROMANENTS)
DESCRIPCIó : PROVA MC TIPUS DESPESA TRANSFERÈNCIA
DESPESA : 
('D', ' ')
MOTIU DE VIATGE :
NUM. DE NOTA DE CÀRREC : 
PF1 MENú PRAL. PF17 ALTA NOTA PF3 MENú ANT. PF2 CANCEL.LAR PF18 CONS PRES.
|
Dades noves a emplenar (les marcades amb un cercle):
-
Transferència despesa: caldrà posar una D
-
Número de nota de
càrrec:
Nota existent: introduïm el número
Nota no introduïda prèviament al SICUB: deixem en blanc el camp i el sistema deixarà gravar-la prement
PF17
Diverses notes de càrrec:
En cas que es vulguin associar diverses notes de càrrec en la mateixa MC, quan van destinades a la mateixa unitat, en el camp NUM. de NOTA DE CÀRREC es posarà
"*varis", accedint a una pantalla que funciona de forma similar al pagament de diverses factures en un mateix ADOK. En aquesta pantalla també es podran donar d’alta notes que no existeixen en el SICUB prement PF17.
Veurem com gravar una nota de càrrec no introduïda prèviament. Premem PF17, accedint a les següents pantalles:
Pantalla NC-2
SICUB SUBSISTEMA D'INGRESSOS - FACTURACIÓ 09-05-03
IGFE20P1 NOTA DE CÀRREC 12:10:25
---------------------------------------------------------------------------
EXERCICI : 2003 N. PRESS/N.C. : (PER ASSIGNAR)
EXERCICI : N. FACTURA : OPERACIÓ ASSIGNADA:
CIF TERCER: Q0818001J_ NOM : UNIVERSITAT DE BARCELONA
DATA NOTA : 09 05 2003 N. REBUTS : ORGAN DESTINATARI: 10 8 02 01
DATA VENCIMENT : 09 05 2003 ORGAN QUE GENERA NOTA : 10 8 02 01 Tot.lin 1
---------------------------------------------------------------------------
N.l QUANT DESCRIPCIÓ PREU UNITARI IMPORT
--- ----- ------------------------------ ------------ ------------
1 1 PROVA NOTA DE CARRREC 10,00 10,00
% DESC: TIP.IVA : E IMPORT TOTAL: 10,00
DESCOMPTES IMPORT LIQUID TOTAL IVA
10,00 TOTAL FACTURA E 10,00
---------------------------------------------------------------------------
PF3 SORTIR PF2 CANCEL.LAR PF10 DG. PF8 PAG.POST.
S'HA D'EMPLENAR L'APLICACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AMB PF10
|
Els camps obligatoris són els marcats en negreta.
Prement F10:
Pantalla NC-3
SICUB SUBSISTEMA D'INGRESSOS - FACTURACIÓ 09-05-03
IGFE21P1 INTRODUIR NOTA DE CÀRREC 12:11:25
---------------------------------------------------------------------------
EXERCICI : 2003 N. PRESSUPOST : (PER ASSIGNAR)
EXERCICI : N. FACTURA : OPERACIÓ ASSIGNADA:
---------------------------------------------------------------------------
PROJECTE
CODI: XXXXXXX TITULAR: XXXXXX
DESCRIPCIÓ GENERAL
L'APLICACIÓ PRESSUPOSTARIA ON S'HA DE FER LA MC :
 ____________________________________________________
-----------------------------------------------------
-----------------------------------------------------
PF2 RETORN PF8 PAG.POST.
|
Fem PF2, per retornar a la primera pantalla de la nota de càrrec, la confirmem amb F4 fem l’obtenció del document amb F5.
Un cop gravada la nota de càrrec, amb F3, sortim i retornem a la primera pantalla de gravació de la MC tipus despeses, a partir de la qual el procediment serà el mateix que el de les MC ordinàries, explicat a l’apartat anterior.
4. Baixa modificació de crèdit
Seleccionem l'opció 4 de la pantalla TC-2.
Introduint el núm. de referència de l’operació que volem donar de baixa i prement INTRO, arribem
a la següent pantalla:
Pantalla TC-6
SICUB OPERACIONS PRESSUPOST DE DESPESA
DGEO01P1 BAIXA MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
----------------------------------------
EXERCICI : 2002 NO.REFERèNCIA : xxxxxx TIPUS MC : 1(1-TRANSFERèNCIES
2-CRèDIT EXTRAOR
òRGAN GESTOR : 10 802 01 SECCIO DE COMPTABILITAT 3-AMPLIACIó CREDIT
4-SUPLEMENT CREDIT
NO.EXPEDIENT : PROVA 5-GENERAT PER INGR
6-INCORP.ROMANENTS)
DESCRIPCIó : PROVA TRANSFERENCIA CREDIT TRANSFERÈNCIA
DESPESA :
('D', ' ')
PF1 MENú PRAL. PF3 MENú ANT. PF2 CANCEL.LAR
|
Amb INTRO veiem la pantalla on figuren les partides de la transferència i l’import:
SICUB MODIFICACIONS DE CRèDIT
DGEO01P2 BAIXA MODIFICACIÓ DE CRÈDIT
----------------------------------------
EXERCICI :2002 N.REFERèNCIA :xxxxxx TIPUS MC :1 òRGAN GESTOR :10.802.01
òRGAN PROGRAMA CONCEPTE ECONòMIC IMPORT
--------------- --------------- ----------------- --------------
10 802 220 01 1,00
SERV.COMPT.PATR MATERIAL OFICIN
10 802 230.01 -1,00
SERV.COMPT.PATR DIETES
PF2 CANCEL.LAR PF4 CONFIRMAR PF8 PAG. SEG. PF13 PROP. RESOL.
|
Confirmant, accedim a la pantalla d’impressió, en la qual s’avisa que s’ha d’introduir el document que es vol donar de baixa a la impressora.
Si la MC que donem de baixa és de tipus despesa, la nota de càrrec associada quedarà lliure, per poder-la pagar per una altra MC.
5. Anul·lació
Si volem anul·lar una MC, ho haurem de fer via Anul·lació
d'operacions, igual que si volguéssim anul·lar qualsevol altre document de despesa.
Si la MC que anul·lem és de tipus despesa, la nota de càrrec associada quedarà lliure, per poder-la pagar per una altra MC.